2020年1月8日，甲公司成立，张某为法定代表人，李某为财务人员。1月10日李某携带资料到P银行申请开立了基本存款账户。1月15日甲公司在Q银行申请开立了基本建设资金专户。1月20日甲公司签发一张金额为360万元、由P银行承兑的电子商业汇票交付乙公司。乙公司因急需资金，于5月6日向M银行申请办理了汇票贴现。
要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
1.关于甲公司在P银行开立账户的下列表述中，正确的是（ ）。
A.P银行应报经当地中国人民银行分支机构核准
B.甲公司应填制开立银行结算账户申请书
C.甲公司与P银行应签订银行结算账户管理协议
D.该账户2020年1月10日不能办理对外付款业务
2.关于甲公司在Q银行开立账户的下列表述中，正确的是（ ）。
A.甲公司应向Q银行出具基本存款账户开户许可证
B.Q银行应向中国人民银行当地分支机构备案
C.该账户支取现金应在开户时报经中国人民银行当地分支机构批准
D.甲公司应向Q银行出具主管部门批文
3.P银行承兑该汇票应当办理的手续是（ ）。
A.与甲公司签订承兑协议
B.对汇票真实交易关系在线审核
C.审查甲公司的资格与资信
D.收取甲公司承兑手续费
4.乙公司到M银行办理贴现必须记载的事项是（ ）。
A.贴现利率
B.贴出人乙公司签章
C.实付金额
D.贴入人M银行名称
案例分析 2020年1月8日，甲公司成立，张某为法定代表人，李某为财务人员。1月10日李某携带资...
发表时间：2020-10-07 来源：新财会 点击：
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正确答案：1.BCD；2.BCD；3.CD；4.AB
答案解析：1.解析：
选项A：自2020年起，申请开立基本存款账户取消核准制，实行备案制；
选项B：甲公司应填制开立银行结算账户申请书，表述正确；
选项C：甲公司与P银行应签订银行结算账户管理协议，表述正确；
选项D：申请开立基本存款账户，自开户之日起3个工作日后方可办理付款业务。“该账户2020年1月10日不能办理对外付款业务”表述正确。
因此，本题正确答案为BCD选项。
2.解析：
选项A：甲公司应向Q银行出具基本存款账户开户许可证，表述错误。自2020年起，取消核准制，实行备案制，不再核发开户许可证；
选项B：Q银行应向中国人民银行当地分支机构备案，表述正确；
选项C：该账户支取现金应在开户时报经中国人民银行当地分支机构批准，表述正确；
选项D：甲公司应向Q银行出具主管部门批文，表述正确。
因此，正确答案为BCD选项。
3.解析：
选项A：与甲公司签订承兑协议，表述正确；
选项B：对汇票真实交易关系在线审核，表述错误。银行仅对“资信良好的企业和电子商务企业”进行在线审核；
选项C：审查甲公司的资格与资信，表述正确；
选项D：收取甲公司承兑手续费，表述正确。
4.解析：电子商业汇票贴现必须记载：贴出人名称；贴入人名称；贴现日期；贴现类型；贴现利率；实付金额；贴出人签章。因此，本题正确答案为ABCD选项。
选项A：自2020年起，申请开立基本存款账户取消核准制，实行备案制；
选项B：甲公司应填制开立银行结算账户申请书，表述正确；
选项C：甲公司与P银行应签订银行结算账户管理协议，表述正确；
选项D：申请开立基本存款账户，自开户之日起3个工作日后方可办理付款业务。“该账户2020年1月10日不能办理对外付款业务”表述正确。
因此，本题正确答案为BCD选项。
2.解析：
选项A：甲公司应向Q银行出具基本存款账户开户许可证，表述错误。自2020年起，取消核准制，实行备案制，不再核发开户许可证；
选项B：Q银行应向中国人民银行当地分支机构备案，表述正确；
选项C：该账户支取现金应在开户时报经中国人民银行当地分支机构批准，表述正确；
选项D：甲公司应向Q银行出具主管部门批文，表述正确。
因此，正确答案为BCD选项。
3.解析：
选项A：与甲公司签订承兑协议，表述正确；
选项B：对汇票真实交易关系在线审核，表述错误。银行仅对“资信良好的企业和电子商务企业”进行在线审核；
选项C：审查甲公司的资格与资信，表述正确；
选项D：收取甲公司承兑手续费，表述正确。
4.解析：电子商业汇票贴现必须记载：贴出人名称；贴入人名称；贴现日期；贴现类型；贴现利率；实付金额；贴出人签章。因此，本题正确答案为ABCD选项。
统计：共计9879人答过，
平均正确率73.87%
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