甲企业为增值税一般纳税人，主要从事高档化妆品的生产和销售业务。2019年10月有关经营情况如下：
(1)销售自产W型高档化妆品一批，取得不含增值税销售额203万元，另收取包装费1.16万元。
(2)赠送消费者自产Y型高档化妆品一批，该批化妆品成本8.5万元，按甲企业最近时期同类化妆品的平均销售价格确定的不含增值税销售额为17万元。
(3)出租一处闲置房产，每月含增值税租金3.15万元，本月一次性收取12个月的含增值税租金37.8万元。
(4)购进生产用设备一台，取得增值税专用发票注明税额16万元；购进健身器材一台用于职工福利，取得增值税专用发票注明税额0.32万元；支付招待客户餐饮费用，取得增值税普通发票注明税额0.3万元；支付员工出差住宿费用，取得增值税专用发票注明税额0.6万元。
已知：高档化妆品增值税税率为13%，消费税税率为15%；出租不动产选择简易计税方法计税，增值税征收率为5%；取得的扣税凭证已通过税务机关认证。
要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
1.计算甲企业当月销售自产W型高档化品应缴纳消费税税额的下列算中，正确的有（ ）。
A.203×15%=30.45万元
B.203÷(1+13%)×15%=26.95万元
C.[203+1.16÷(1+13%)]×15%=30.6万元
D.(203+1.16)÷(1+13%)×15%=27.1万元
2.计算甲企业当月赠送自产型高档化妆品增值税销项税额的下列算式中，正确的是（ ）。
A.8.5×13%=1.11万元
B.8.5÷(1-15%)×13%=1.3元
C.17÷(1-15%)×13%=2.6万元
D.17×13%=2.21万元
3.计算甲企业当月出租闲置房产应缴纳增值税税额的下列算式中，正确的是（ ）。
A.3.15×5%=0.1575万元
B.3.15÷(1+5%)×5%=0.15万元
C.37.8×5%=1.89万元
D.37.8+(1+5%)×5%=1.8万元
4.甲企业的下列进项税额中，不得从销项税额中抵扣的是（ ）。
A.支付招待客户餐饮费用的进项税额0.3万元
B.支付员工出差住宿费用的进项税额0.6万元
C.购进健身器材的进项税额0.32万元
D.购进生产用设备的进项税额16万元
下载更多历年考试真题、学习交流等，请加初、中级会计考试QQ群：热门资讯
更多>>-
5月11日上午8点30分，2019年度全国会计专业技术初级资格无纸化考试
-
近日，因贵州省会计继续教育已在逐步启动。新财会为了更好的让学
-
2018年度全国会计专业技术初级资格考试在全国31个省（区、市）和新
-
根据省财政厅 省人力资源和社会保障厅关于印发《贵州省会计专业
-
根据新冠肺炎疫情防控工作要求，经财政部、人力资源和社会保障部
-
根据《关于2021年度全国会计专业技术初级、高级资格考试考务日程
-
会计人才是我国人才队伍的重要组成部分，是维护市场经济秩序、推
-
贵州2021年初级会计报名时间具体时间暂未公布。根据以往规律，贵
-
【账务处理模块初始化工作】 账务处理模块基本流程 一、
-
【账务处理模块初始化工作】 账务处理模块基本流程 一、