【2018年真题】甲公司为居民企业，登记注册地在W市,企业所得税按季预缴。主要从事建筑材料生产和销售业务，2018年有关经营情况如下：
（1）建筑材料销售收入5000万元，生产设备出租收入60万元，国债利息收1.5万元，存款利息收入0.8万元，存货盘盈0.2万元。
（2）发生的合理的劳动保护费支出2万元，因生产经营需要向金融借款利息支出3万元,直接向某大学捐赠1万元，缴纳诉讼费用1.7万元。
（3）购置符合规定的安全生产专用设备一台，该设备投资额45万元，当年即投入使用。
（4）全年利润总额为280万元。
已知：企业所得税税率为25%。符合规定的安全生产专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免。
要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
1.甲公司的下列收入中，在计算2018年度企业所得税应纳税所得额时，应计入收入总额的是（ ）。
A.国债利收入1.5万元
B.生产设备出租收入60万元
C.存款利息收入0.8万元
D.存货盘盈0.2万元
2.甲公司的下列支出中，在计算2018年度企业所得税应纳税所得额时，不得扣除的是（）。
A.诉讼费1.7万元
B.直接向某大学捐赠1万元
C.合理的劳动保护费支出2万元
D.向金融企业借款利息支出3万元
3.计算甲公司2018年度企业所得税应纳税额的下列算式中，正确的是（ ）。
A.(280-15-0.2+1+1.7-45X10%)×25%=60.125万元
B.(280-15+1)×25%-45×10%=65.375万元
C.(280-60-08+2+3-45)×25%×(1-10%)=40.32万元
D.(280-1.5-0.8-02+3+1.7)×25%-45÷(1-10%)×10%=65.55万
4.下列关于甲公司2018年企业所得税征收管理的表述中，正确的是（ ）。
A.甲公司企业所得税2018纳税年度自2018年6月1日起至2019年5月31日止
B.甲公司应W市务机关办理企业所得税纳税申报
C.甲公司应当自2018年度终了之日起5个用内,向税务机关报送年度企业所得纳税申报表，并汇算清，结清应缴应退税款
D.甲公司按季预缴企业所得税，应当在每季度最后15日内办理纳税申报，预缴税款
下载更多历年考试真题、学习交流等，请加初、中级会计考试QQ群：热门资讯
更多>>-
5月11日上午8点30分，2019年度全国会计专业技术初级资格无纸化考试
-
近日，因贵州省会计继续教育已在逐步启动。新财会为了更好的让学
-
2018年度全国会计专业技术初级资格考试在全国31个省（区、市）和新
-
根据省财政厅 省人力资源和社会保障厅关于印发《贵州省会计专业
-
根据新冠肺炎疫情防控工作要求，经财政部、人力资源和社会保障部
-
根据《关于2021年度全国会计专业技术初级、高级资格考试考务日程
-
会计人才是我国人才队伍的重要组成部分，是维护市场经济秩序、推
-
贵州2021年初级会计报名时间具体时间暂未公布。根据以往规律，贵
-
【账务处理模块初始化工作】 账务处理模块基本流程 一、
-
【账务处理模块初始化工作】 账务处理模块基本流程 一、