库存现金日记账
| 2013年 | 凭证号码 | 对方 科目 | 摘要 | 收入 | 付出 | 结余 | ||
| 月 | 日 | 字 | 号 | |||||
| 6 | 1 | 略 | 期初余额 | 40000 | ||||
| 5 | 职工出差借款 | 3000 | 37000 | |||||
| 8 | 收到销售给当地个人的销货款 | 26000 | 63000 | |||||
| 10 | 收到销售给当地个人的销货款 | 1000 | 64000 | |||||
| 15 | 购买当地农民的农副产品 | 25000 | 39000 | |||||
| 16 | 收到销售给当地个人的销货款 | 85000 | 124000 | |||||
| 25 | 购买当地农民的农副产品 | 65000 | 59000 | |||||
| 26 | 收到销售给当地个人的销货款 | 58000 | 117000 | |||||
| 30 | 本月合计及期末余额 | 170000 | 93000 | 117000 | ||||
<1> 、根据现金管理的有关规定，该单位的库存现金限额应为（ ）。
A、不超过40000元
B、不超过30000元
C、不超过20000元
D、不超过10000元
<2> 、按照现金管理要求，以下说法中正确的有（ ）。
A、6月5日，支付给职工出差借款3000元，超出现金使用限额规定
B、6月8日，销售给当地个人的销货款26000元，不应收取现金
C、6月15日，购买当地农民的农副产品25000元，可以支付现金
D、对现金结算，不可给予比转账结算优惠的待遇
<3> 、关于该单位是否坐支现金的问题，以下判断中正确的有（ ）。
A、不存在坐支
B、存在坐支
C、坐支的金额没有超出开户银行规定的坐支限额
D、坐支的金额已经超出开户银行规定的坐支限额
<4> 、根据规定，下列事项中，开户单位可以使用现金的有（ ）。
A、超过1000元的职工工资、津贴
B、个人劳务报酬
C、向个人收购农副产品和其他物资的价款
D、出差人员必须随身携带的差旅费
<5> 、以下说法中正确的有（ ）。
A、2013年6月初，库存现金超过了库存限额
B、2013年6月末，库存现金超过了库存限额
C、按照规定，2013年6月30日，送存银行的现金不应少于87000元
D、按照规定，2013年6月30日，送存银行的现金不应少于77000元
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