【违反银行账户管理法律制度的法律责任】
(一)存款人在开立、撤销银行账户过程中的违法行为及其法律责任
存款人在开立、撤销银行结算账户过程中，有下列行为之一的，对于非经营性的存款人，给予警告并处以1 000元的罚款;对于经营性的存款人，给予警告并处以1万元以上3万元以下的罚款;构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任：
1.违反规定开立银行结算账户;
2.伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户;
3.违反规定不及时撤销银行结算账户。
(二)存款人在使用银行账户过程中的违法行为及其法律责任
存款人在使用银行结算账户过程中，有下列行为之一的，对于非经营性的存款人，给予警告并处以 1 000元的罚款;对于经营性的存款人，给予警告并处以5 000元以上3万元以下的罚款：
1.违反规定将单位款项转入个人银行结算账户;
2.违反规定支取现金;
3.利用开立银行结算账户逃废银行债务;
4.出租、出借银行结算账户;
5.从基本存款账户之外的银行结算账户转账存入、将销货收入存入或现金存入单位信用卡账户。
【例题·单选题】存款人违反规定将单位款项转入个人银行结算账户的，对于经营性的存款人，给予警告并处以( )的罚款。
A.1 000元
B.10 000元
C.5 000元以上3万元以下
D.1万元以上3万元以下
【答案】C
【解析】存款人在使用银行结算账户过程中，违反规定将单位款项转入个人银行结算账户，对于非经营性的存款人，给予警告并处以1 000元的罚款;对于经营性的存款人，给予警告并处以5 000元以上3万元以下的罚款。
(三)伪造、变造、私自印制开户登记证的存款人，属非经营性的处以1 000元罚款;属经营性的处以1万元以上3万元以下的罚款;构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。
(四)银行在银行结算账户开立中的违法行为及其法律责任
银行在银行结算账户的开立过程中，有下列行为之一的，给予警告，并处以5万元以上30万元以下的罚款;对该银行直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员、直接责任人员按规定给予纪律处分;情节严重的，中国人民银行有权停止对其开立基本存款账户的核准，责令该银行停业整顿或者吊销经营金融业务许可证;构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任：
1.违反规定为存款人多头开立银行结算账户;
2.明知或应知是单位资金，而允许以自然人名称开立账户存储。
(五)银行在银行结算账户使用中的违法行为及其法律责任
银行在银行结算账户的使用中，有下列行为之一的，给予警告，并处以5 000元以上3万元以下的罚款;对该银行直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员、直接责任人员按规定给予纪律处分;情节严重的，中国人民银行有权停止对其开立基本存款账户的核准;构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任：
1.提供虚假开户申请资料欺骗中国人民银行许可开立基本存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款账户;
2.开立或撤销单位银行结算账户，未按本办法规定在其基本存款账户开户许可证上予以登记、签章或通知相关开户银行;
3.违反规定办理个人银行结算账户转账结算;
4.为储蓄账户办理转账结算;
5.违反规定为存款人支付现金或办理现金存入;
6.超过期限或未向中国人民银行报送账户开立、变更、撤销等资料。
热门资讯
更多>>-
5月11日上午8点30分，2019年度全国会计专业技术初级资格无纸化考试
-
近日，因贵州省会计继续教育已在逐步启动。新财会为了更好的让学
-
根据省财政厅 省人力资源和社会保障厅关于印发《贵州省会计专业
-
2018年度全国会计专业技术初级资格考试在全国31个省（区、市）和新
-
根据新冠肺炎疫情防控工作要求，经财政部、人力资源和社会保障部
-
根据《关于2021年度全国会计专业技术初级、高级资格考试考务日程
-
会计人才是我国人才队伍的重要组成部分，是维护市场经济秩序、推
-
贵州2021年初级会计报名时间具体时间暂未公布。根据以往规律，贵
-
【账务处理模块初始化工作】 账务处理模块基本流程 一、
-
【账务处理模块初始化工作】 账务处理模块基本流程 一、